ده راه برای کاهش مسئولیت CGT

خبرهایی مبنی بر اینکه معافیت مالیات بر سود سرمایه (CGT) از آوریل 2023 کاهش می یابد ، به این معنی است که ممکن است سرمایه گذاران نیاز به حرکت سریع داشته باشند تا از کمک هزینه های بدون مالیات استفاده کنند.

در حال حاضر ، سرمایه گذاران می توانند سودهای بدون مالیات را تا 12300 پوند در سال بدست آورند ، اما اخیراً دولت اعلام کرد که این معافیت در سال 2023/24 به 6000 پوند کاهش می یابد و در سال 2024/25 3000 پوند.

مالیات دهندگان بالاتر و اضافی با نرخ اضافی 20 ٪ سود حاصل از معافیت را پرداخت می کنند و در صورت افزایش سود از دارایی مسکونی به 28 ٪ افزایش می یابد. برای مالیات دهندگان با نرخ پایه ، این نرخ به ترتیب 10 ٪ و 18 ٪ است.

روش های زیادی برای کاهش CGT وجود دارد ، و اطمینان از بیشتر پول شما به سمت آینده شما می رود. با این حال ، CGT می تواند بسیار پیچیده باشد و بدون مشاوره تخصصی ، خطری وجود دارد که می توانید در نهایت پرداخت آن را به طور غیر ضروری پرداخت کنید. در اینجا چند روش برای کاهش بالقوه مسئولیت مالیاتی سود سرمایه شما وجود دارد.

1. از معافیت CGT خود استفاده کنید

معافیت CGT را نمی توان از یک سال مالیاتی به سال دیگر منتقل کرد ، بنابراین استفاده کامل از آن هر سال می تواند خطر تحمل یک مسئولیت قابل توجه CGT را در آینده کاهش دهد. این در حال حاضر یک نکته مهم بسیار مهم است. اگر قصد دارید سرمایه بزرگی را بدست آورید ، ممکن است قبل از پایان سال مالیاتی 2022/23 این کار را انجام دهید تا بتوانید معافیت فعلی 12،300 پوند CGT را قبل از کاهش در 2023/24 به حداکثر برسانید.

2. از ضررها استفاده کنید

شما ممکن است بتوانید با استفاده از ضرر ، مسئولیت CGT خود را به حداقل برسانید تا سود خود را کاهش دهید. سود و ضررهای تحقق یافته در همان سال مالیاتی باید در برابر یکدیگر جبران شود ، که می تواند میزان سود حاصل از مالیات را کاهش دهد. ضررهای بلااستفاده از سالهای گذشته می تواند مطرح شود ، مشروط بر اینکه طی چهار سال از پایان سال مالیاتی که دارایی در آن دفع شده است ، به HMRC گزارش شود.

3. دارایی ها را به همسر یا شریک مدنی خود منتقل کنید

نقل و انتقالات بین همسران و شرکای مدنی از CGT معاف است ، به این معنی که دارایی ها می توانند از یک شریک به طرف دیگر منتقل شوند تا از معافیت سالانه CGT هر شخص استفاده کنند. این به طور موثری معافیت CGT برای زوجین متاهل و شرکای مدنی را دو برابر می کند. انتقال باید یک هدیه واقعی و آشکار باشد.

4- در ISA / BED و ISA سرمایه گذاری کنید

سود (و ضرر و زیان) در سرمایه گذاری های موجود در ISA از CGT معاف است ، بنابراین معقول است ، به ویژه برای مالیات دهندگان با نرخ بالاتر و اضافی ، هر سال از کمک هزینه ISA خود استفاده کنید. در سال مالیاتی 2022/23 ، می توانید تا 20،000 پوند در ISA سرمایه گذاری کنید. برای زوج های متاهل و شرکای مدنی ، کمک هزینه ISA به طور موثری به 40،000 پوند دو برابر می شود.

همچنین یک تاکتیک به نام "تختخواب و عیسی" وجود دارد که شامل فروش دارایی برای تحقق سود سرمایه و سپس بلافاصله خرید همان دارایی ها در ISA است. این امر باعث می شود تمام دستاوردهای آینده در دارایی رایگان CGT باشد.

به خاطر داشته باشید که ممکن است هنگام خرید سرمایه گذاری در ISA ، هزینه تمبر و هزینه های دیگر را پرداخت کنید و این خطر وجود دارد که زمان خارج از بازار ، هرچند اندک ، به طرز مضر بر سرمایه گذاری های شما تأثیر بگذارد. اگر مطمئن نیستید ، با یک مشاور مالی صحبت کنید.

5- به حقوق بازنشستگی کمک کنید

کمک به بازنشستگی از درآمد مربوطه می تواند به شما در صرفه جویی در CGT کمک کند زیرا این امر به طور مؤثر حد بالایی از گروه مالیات بر درآمد شما را افزایش می دهد. به عنوان مثال ، شما سهم بازنشستگی ناخالص 10،000 پوند را به دست آورده اید ، نقطه ای که مالیات با نرخ بالاتر پرداخت می شود از 50،270 پوند به 60،270 پوند (سال مالیات 2022/23) افزایش می یابد. اگر سود سرمایه شما به علاوه سایر درآمد مشمول مالیات در این گروه مالیات بر درآمد با نرخ پایه افزایش یابد ، CGT به جای 20 ٪ 10 ٪ قابل پرداخت خواهد بود.

6. سهام را به امور خیریه بدهید

اگر زمین ، املاک یا سهام واجد شرایط را به یک موسسه خیریه بدهید ، کاهش مالیات بر درآمد و کمک به CGT در دسترس است.

7. در یک طرح سرمایه گذاری سازمانی سرمایه گذاری کنید

هرگونه سود حاصل از سرمایه گذاری در EIS (طرح سرمایه گذاری سازمانی) در صورت سه سال یا بیشتر از CGT عاری از CGT است.

شما ممکن است بتوانید با سرمایه گذاری در یک شرکت واجد شرایط EIS ، سود سرمایه را به تعویق بیندازید ، اما تنها در صورتی که یک سال قبل یا سه سال پس از ظهور سود ، سرمایه گذاری انجام شود. هنگامی که پول خود را از شرکت واجد شرایط EIS خارج کردید ، سود سرمایه معوق به مسئولیت بازگردد.

نکته منفی EIS این است که این نوع طرح ها نسبت به سرمایه گذاری های سنتی ریسک بیشتری دارند.

8. تقاضای هدیه بیش از حد تسکین

در صورتی که دارایی های تجاری خاصی را به شما بدهید یا آنها را کمتر از آنچه که ارزش کمک به خریدار را دارند ، می توانید در دسترس باشد ، می تواند در دسترس باشد. اگر واجد شرایط باشید ، وقتی دارایی ها را می دهید ، به CGT پرداخت نمی کنید ، اما شخصی که به آنها می دهید ممکن است در هنگام فروش آنها مسئولیت CGT باشد. شما باید چندین شرایط واجد شرایط بودن را رعایت کنید ، بنابراین اگر مطمئن نیستید با یک مشاور حرفه ای صحبت کنید.

9. چاتلهایی که از CGT فرار می کنند

دستاوردهای دارایی مانند عتیقه و کلکسیون ، به نام "چاتل" ، ممکن است بدون مالیات باشد. به عنوان مثال ، مواردی با زندگی قابل پیش بینی 50 سال یا کمتر ، معروف به "دارایی های هدر رفتن" ، بدون CGT هستند ، به شرط آنکه واجد شرایط دریافت سرمایه تجاری نباشند. دارایی های هدر رفتن شامل ساعتهای عتیقه ، اتومبیل های پرنعمت ، قایق های لذت بخش و کاروان است.

برای چت های غیر هجده ، مانند نقاشی و جواهرات ، موقعیت CGT به درآمد حاصل از فروش بستگی دارد ، با این که 6000 پوند یا معمولاً معاف هستند.

10. به دنبال مشاوره حرفه ای باشید

CGT یک موضوع پیچیده است ، بنابراین مطمئن شوید که به دنبال مشاوره حرفه ای هستید. یک مشاور اطمینان حاصل خواهد کرد که شما به حداکثر رساندن تمام تخفیف های مالیاتی ، کمک هزینه ها و معافیت های خود ، گزینه های خود را توضیح داده و در مورد بهترین اقدامات برای شرایط فردی خود توصیه می کنید.

ارزش سرمایه گذاری و هر گونه درآمد از آنها می تواند سقوط کند و ممکن است شما کمتر از آنچه سرمایه گذاری کرده اید برگردید. این به معنای مشاوره مالیاتی یا حقوقی نیست. درمان مالیاتی به شرایط فردی هر مشتری بستگی دارد و ممکن است در آینده تغییر کند. اطلاعات فقط به عنوان نمونه ارائه می شود و توصیه ای برای پیگیری یک استراتژی خاص نیست. اعتقاد بر این است که اطلاعات موجود در این سند قابل اعتماد و دقیق است ، اما بدون بررسی بیشتر نمی توان در مورد صحت یا کامل بودن ضروری بود.