ترازنامه چیست و چگونه می توانم آن را بخوانم؟

هر تجارت به سه صورت مالی اساسی نیاز دارد: صورت درآمدی ، بیانیه جریان نقدی و ترازنامه. ترازنامه به ویژه ابزاری ارزشمند است. این شما را نشان می دهدارزش خالص تجارتو به طور کلی سلامت مالی ، با ثبت دارایی ها ، بدهی ها و سهامداران یا سهام مالکیت خود.

هنگامی که شما در خواندن ترازنامه تجارت خود مهارت دارید ، به شما امکان می دهد عملکرد کسب و کار خود را به طور دقیق پیگیری کنید ، امور مالی خود را بهینه کنید و حتی به شما دسترسی به بودجه ، وام و سایر اشکال اعتباری اعطا کنید.

ترازنامه چیست؟

ترازنامه صورت مالی است که در حسابداری استفاده می شود. این شامل سه ماده اصلی است: دارایی های شما ، بدهی های شما و حقوق صاحبان سهام. به عبارت دیگر ، این چیزی را که شما در اختیار دارید (دارایی) و چه کسی صاحب آن است - یا شخص ثالث مانند یک بانک (بدهی) یا شرکت و سهامداران آن (حقوق صاحبان سهام) ثبت می کند. ترازنامه ها دقیق ترین دیدگاه را در مورد ارزش مالی کسب و کار خود ، با در نظر گرفتن تمام دارایی های فعلی و حتی در نظر گرفتن بدهی در نظر گرفته می کنند.

ترازنامه برای همه مشاغل اجباری نیست. فقط شرکت های تجارت عمومی در واقع ملزم به داشتن آنها هستند. اما اگر تنها یک معامله گر یا یک شرکت کوچک هستید ، حتی اگر از نظر قانونی نیازی به داشتن ترازنامه برای اهداف مالیاتی یا نظارتی ندارید ، ممکن است آنها را برای ارائه یک نمای کلی از وضعیت مالی خود بسیار مفید بدانید.

ترازنامه چگونه کار می کند؟

ترازنامه از یک فرمول ساده و اساسی استفاده می کند:

دارایی = بدهی + سهامدار سهامدار

تحت دارایی ، شما هر آنچه را که تجارت شما در اختیار دارد ، از پول نقد در بانک گرفته تا تجهیزات و دارایی (جزئیات بیشتر در این مورد) ثبت می کنید. تحت بدهی ها ، آنچه را که باید بپردازید ، از جمله وام ، دستمزد و مالیات ، ثبت خواهید کرد. و در زیر سهامداران سهامدار ، مواردی مانند سهام مشترک و درآمد حفظ شده را ثبت خواهید کرد.

برای تعادل بیانیه شما (از این رو نام) ، کل دارایی شما همیشه باید با بدهی های شما به علاوه عدالت برابر باشد. اگر این دو شماره یکسان نباشند ، یا چیزی در سیستم حسابداری شما اشتباه پیش رفته است یا یک مشکل جدی (مانند مسئله جریان پول) وجود دارد که می تواند به سرعت منجر به ورشکستگی شود.

تفاوت بین ترازنامه و صورت درآمد چیست؟

ترازنامه شباهت هایی با صورت درآمد دارد (همچنین به عنوان یک حساب سود و زیان شناخته می شود). هر دو در مورد درآمد و هزینه گزارش می دهند ، اما ترازنامه خلاصه ای از وضعیت مالی کلی تجارت شما است. این به هر دارایی ، مسئولیت و سهامدار سهام در یک نقطه خاص از زمان نگاه می کند. بیانیه درآمدی - یا سود و زیان - بر آنچه در مدت زمان مشخصی خریداری کرده اید و صرف کرده اید ، متمرکز است. به عنوان مثال ، شما ممکن است هر ماه برای اهداف بودجه بیانیه درآمد تهیه کنید ، که بدهی های بلند مدت شما را مانند یک ترازنامه انجام نمی دهد.

چرا داشتن ترازنامه مهم است؟

ترازنامه از راه های بیشتری از شما به نفع شما است: همچنین می تواند ابزاری عالی برای جذب سرمایه گذاران و وام دهندگان باشد. اگر آنها را به طور مرتب کامپایل کنید ، عکس فوری از نحوه عملکرد کسب و کار شما در حال حاضر ، نحوه عملکرد آن در گذشته و چگونگی انتظار می توانید در آینده انجام دهید.

برای سرمایه گذاران ، ذینفعان یا تنظیم کننده ها ، این - همراه با بیانیه درآمد شما - می تواند اعتماد به نفس زیادی را به تجارت شما القا کند. آنها می توانند ببینند که چگونه بدهی را مدیریت می کنید ، چگونه دارایی ها را به درآمد تبدیل می کنید ، چقدر به خوبی بازده می کنید و میزان اهرم خود را چقدر می کنید. برعکس ، اگر این اسناد را ندارید ، بعید به نظر می رسد اعتماد به نفس سرمایه گذار یا امور مالی بانکی را تضمین کنید.

حال بیایید به جزئیات بیشتری به مؤلفه هایی که ترازنامه را تشکیل می دهند ، نگاه کنیم: دارایی ، بدهی و حقوق صاحبان سهام.

دارایی ها چیست؟

هنگام استفاده از ترازنامه ، تمام دارایی های خود را در ستون اول ثبت خواهید کرد. دارایی هر چیزی که شرکت شما در اختیار داشته باشد ، ارزش دارد. دارایی ها به دو دسته گروه بندی می شوند: دارایی های فعلی و دارایی های غیر جاری.

دارایی های فعلی معادل نقدی یا نقدی هستند که می توانند در یک سال یا کمتر به راحتی به پول نقد تبدیل شوند. ابتدا این موارد را در ترازنامه خود لیست خواهید کرد ، و آنها شامل:

• حساب های دریافتنی: این پولی است که مشتریان به شما بدهکار هستند
• موجودی: این کالاها ، کالاها یا کالاهایی است که برای کسب سود می فروشید
• اوراق بهادار قابل فروش: اینها سرمایه گذاری هایی هستند که به راحتی قابل خریداری ، فروخته شده یا معامله هستند
• هزینه های پیش پرداخت: اگر از قبل کالا یا خدمات را پرداخت کرده اید ، مانند اجاره یا بیمه ، این یک دارایی تا زمان استفاده یا انقضاء در نظر گرفته می شود.

دارایی های غیر جریان یا بلند مدت مواردی هستند که ارزش کامل آنها را طی یک سال مالی نمی دانند. این موارد شامل دارایی های ثابت ملموس مانند زمین ، ساختمانها ، ماشین آلات و تجهیزات است - هر چیزی که به مقدار قابل توجهی از سرمایه گذاری نیاز داشته باشد. آنها همچنین می توانند شامل دارایی های نامشهود مانند ثبت اختراعات ، مجوزها ومالکیت معنوی، اما فقط اگر آنها را به دست آوردید و خودتان آنها را توسعه نداده اید. از آنجا که دارایی های غیر جریان سرمایه گذاری های طولانی مدت هستند ، شما همیشه در ترازنامه استهلاک می کنید.

بدهی ها چیست؟

هر پولی که به یک طرف خارج از کشور مدیون باشید ، خواه یک طلبکار یا تأمین کننده باشد ، یک مسئولیت محسوب می شود. در یک ترازنامه ، بدهی های خود را در ستون دوم ، در کنار دارایی های خود ثبت خواهید کرد.

مشابه دارایی ها ، بدهی های فعلی و بدهی های بلند مدت وجود دارد. بدهی های فعلی شامل هر چیزی که قابل پرداخت در طی یک سال باشد ، از جمله:

• بخش هایی از بدهی شما
• اضافه تصفیه
• علاقه
• دستمزد
• مالیات
• اجاره
• خدمات رفاهی
• حساب های قابل پرداخت (پولی که به شما مدیون کالاها یا خدمات خریداری شده با اعتبار هستید)

بدهی های بلند مدت یا غیر جریان شامل مواردی است که نمی توانید طی یک سال پرداخت کنید ، مانند اوراق قابل پرداخت و بدهی یا بهره بلند مدت (یعنی کل مبلغ بدهی منهای آنچه در سال جاری پرداخت خواهید کرد).

سهام عدالت چیست؟

حقوق صاحبان سهام - که اغلب سهامدار یا سهام مالک در ترازنامه خوانده می شود - دو چیز را نشان می دهد. اول ، این مبلغ تأمین شده توسط صاحبان یا سهامداران یک شرکت برای راه اندازی اولیه تجارت را شامل می شود. این همچنین شامل پولی است که پس از بدهی به صاحبان مشاغل مربوط می شود. به عبارت دیگر ، سهام عدالت مقدار باقی مانده پس از تفریق بدهی از دارایی ها است. به این ترتیب ، شبیه به حقوق صاحبان سهام شما در هنگام داشتن خانه با وام مسکن است: سهام عدالت نسبت املاکی است که شما به طور کامل در اختیار دارید.

در ترازنامه ، سهام در زیر بدهی ها ثبت می شود. سهام می تواند شامل موارد زیر باشد.

• سهام مشترک: سهم مالکیت در یک شرکت را نشان می دهد. این مقدار بر اساس عملکرد کسب و کار افزایش یا کاهش می یابد.
• سهام ترجیحی: این شبیه به سهام مشترک است ، به جز سهامدار سهام در هنگام درآمد یک شرکت نسبت به سهامداران مشترک اولویت دارد.
• سرمایه اضافی پرداخت شده: این ارزش سهام یک شرکت بالاتر از ارزش صادر شده است.
• درآمدهای حفظ شده: THIRS درآمد خالص باقی مانده پس از پرداخت سود سهام به سهامداران خود است. این سود را می توان به سهامداران پرداخت کرد یا برای رشد دوباره به تجارت سرمایه گذاری کرد.

من یک صاحب مشاغل کوچک هستم - آیا به یک حسابدار نیاز دارم تا ترازنامه خود را ثبت کند؟

ترازنامه ها می توانند ارعاب کننده باشند ، به خصوص اگر با حسابداری آشنا نیستید. ارزش این را دارد که به کمک یک حسابدار کمک کنید ، یا برای شروع کار یا صرفه جویی در وقت و دردسر انجام آنها.

حسابداران می توانند به شما در شناسایی آنچه به عنوان دارایی ، مسئولیت و عدالت طبقه بندی می شود ، کمک کنند. علاوه بر این ، اگر در تعادل بیان خود مشکل دارید ، می توانند به دنبال هرگونه خطا ، محاسبه اشتباه یا داده های گمشده باشند. ترازنامه ها چیزی است که هر مشاغل کوچک شایسته آن است که به درستی برسد ، زیرا یک خطای کوچک می تواند به مرور زمان به سرعت بزرگ شود. در اینجا یک راهنما در مورد هزینه های حسابدار وجود دارد تا به شما ایده ای در مورد آنچه انتظار دارید ارائه دهد.

نیک گرین یک روزنامه نگار مالی است که برای بی طرفی. co. uk می نویسد ، سایتی که به بیش از 10 میلیون نفر در یافتن مشاوره مالی ، تجاری و حقوقی کمک کرده است. نیک بیش از 15 سال است که به طور حرفه ای در زمینه پول و مباحث تجاری می نویسد و پیش از این برای شرکتهای پیشرو در حسابداری PKF و BDO نوشت.