آیا ضرر سرمایه می تواند به سال آینده برسد؟

در اینجا نحوه ضررهای مالیاتی به سالهای آینده پیش می رود

Dana Anspach یک برنامه ریز مالی معتبر و یک متخصص در زمینه برنامه ریزی سرمایه گذاری و بازنشستگی است. او بنیانگذار و مدیرعامل پول معقول ، یک شرکت برنامه ریزی مالی و سرمایه گذاری فقط هزینه است.

Amilcar Chavarria یک کارآفرین Fintech و blockchain با تخصص در Cryptocurrency ، blockchain ، fintech ، سرمایه گذاری و امور مالی شخصی است.

J. R. یک ویرایشگر اصطلاحات در تعادل است ، نقشی که وی در ارائه پاسخ های واضح به سؤالات متداول در مورد امور مالی شخصی و مشاغل کوچک متمرکز می کند. J. R. بیش از 10 سال تجربه گزارش ، نوشتن و ویرایش را دارد. وی به عنوان ویراستار تعادل ، صدها مقاله را بررسی ، ویرایش و اختصاص داده است.

ضررهای سرمایه را پیگیری کنید. آنها را می توان به سالهای مالیاتی در آینده منتقل کرد. عکس: PeopleImages/DigitalVision/Getty Images

سرمایه گذاران به سود سرمایه امیدوارند ، اما ضرر و زیان سرمایه لزوماً بدترین اتفاقی نیست که می تواند رخ دهد. کسر ضرر سرمایه می تواند در اظهارنامه مالیاتی شما استفاده شود تا آنچه را که به IRS مدیون هستید ، کاهش یابد و در صورت عدم استفاده از آن در سال جاری ، می تواند سالهای بعد را پیش ببرد.

در این مقاله ، در مورد نحوه عملکرد این روند اطلاعات بیشتری کسب خواهید کرد.

غذای اصلی

• در صورت فروش دارایی برای بیشتر یا کمتر از آنچه برای آن پرداخت کرده اید (به علاوه هزینه های مجاز) ، سود سرمایه یا ضرر سرمایه رخ می دهد.
• IRS به شما امکان می دهد اگر ضرر سرمایه شما بیش از سود سرمایه شما باشد ، 3000 دلار از درآمد مشمول مالیات خود کسر کنید.
• ضرر و زیان سرمایه فراتر از 3000 دلار می تواند برای جبران سود سرمایه و درآمد عادی به سال آینده برسد.
• برداشت از دست دادن مالیاتی زمانی است که شما می توانید ضرر سرمایه را به صورت هدفمند تحقق بخشید تا بتوانید از آن برای جبران سود و درآمد در آینده استفاده کنید.

ضرر سرمایه چیست؟

دارایی سرمایه هر چیزی است که شما برای اهداف شخصی یا سرمایه گذاری خریداری می کنید و متعلق به آن هستید. اگر بخواهید آن دارایی را برای بیشتر یا کمتر از مبنای خود در آن بفروشید - آنچه را که برای دارایی پرداخت کرده اید به علاوه برخی از هزینه های مجاز ، می توانید سود سرمایه یا ضرر سرمایه داشته باشید. تفاوت بین آنچه شما برای دارایی و قیمت فروش پرداخت کرده اید یا سود سرمایه یا ضرر سرمایه را نشان می دهد.

به یک مثال اجازه می دهیم: اگر یک دارایی را با قیمت 50،000 دلار خریداری کرده اید ، 10،000 دلار برای حفظ آن سرمایه گذاری کرده اید ، 5000 دلار ضرر می کنید ، سپس آن را با 55،000 دلار فروخته اید. اگر آن را با قیمت 70،000 دلار فروخته اید ، 10،000 دلار سود سرمایه خواهید داشت.

جبران سود سرمایه

فرض کنید 5000 دلار ضرر سرمایه دارید و همچنین 5000 دلار سود سرمایه از فروش یک سرمایه گذاری دیگر دارید. سود و زیان در بازگشت شما یکدیگر را جبران می کنند. در این شرایط، هیچ ضرر مالیاتی برای انتقال به سال آینده نخواهید داشت.

شما نمی توانید انتخاب کنید که مالیات بر سود امسال بپردازید و ضرر را به سال بعد منتقل کنید. زیان سرمایه باید ابتدا برای جبران هرگونه سود سرمایه از همان نوع در سال مالیاتی جاری قبل از انتقال آنها به سال بعدی استفاده شود.

جبران درآمد عادی

اگر زیان سرمایه شما بیشتر از سود سرمایه باشد، می توانید زیان تا سقف 3000 دلار را از درآمد خود کسر کنید. برای مثال، اگر 50000 دلار درآمد داشته باشید، 5000 دلار ضرر داشته باشید و هیچ سودی نداشته باشید، باز هم فقط می توانید 3000 دلار کسر کنید و درآمد مشمول مالیات خود را به 47000 دلار می رسانید. 2000 دلار باقیمانده از مجموع ضرر 5000 دلاری شما می تواند به سال های آینده منتقل شود.

هر یک از همسران در صورت ازدواج و ارائه اظهارنامه جداگانه ازدواج می توانند تنها 1500 دلار از درآمد معمولی کسر کنند.

نمونه ای از حمل زیان

فرض کنید بورس سال بدی داشته باشد. شما یک سهام یا صندوق سرمایه گذاری مشترک را می فروشید و در آن سال 20000 دلار ضرر می کنید بدون اینکه هیچ سود سرمایه ای نداشته باشید. ابتدا از 3000 دلار ضرر برای جبران درآمد عادی خود استفاده می کنید. 17000 دلار باقیمانده به سال بعد منتقل می شود.

در سال آینده، اگر 5000 دلار سود سرمایه دارید، می توانید از 5000 دلار از 17000 دلار باقیمانده انتقال ضرر خود برای جبران آن استفاده کنید. می توانید از 3000 دلار دیگر برای کسر درآمد معمولی استفاده کنید که 9000 دلار برای شما باقی می گذارد.

سپس 9000 دلار باقیمانده به سال مالیاتی بعدی منتقل می شود. با فرض اینکه در سه سال بعد هیچ سود سرمایه ای نداشتید، می توانید از زیان 9000 دلاری باقی مانده، یعنی 3000 دلار در هر زمان، در طول این سه سال استفاده کنید.

نحوه مطالبه ضرر

سود سرمایه، زیان سرمایه، و انتقال زیان مالیاتی در فرم 8949 IRS و جدول D گزارش شده است، هنگامی که به درستی گزارش شود، این فرم ها به شما کمک می کنند تا هرگونه انتقال زیان سرمایه را پیگیری کنید.

کل ضرر خالص شما در جدول D ظاهر می شود و به فرم 1040 منتقل می شود. IRS یک برگه کاری انتقال ضرر سرمایه در انتشارات 550 را برای راهنمایی ارائه می دهد.

چه زمانی برای تحقق از دست دادن سرمایه

گاهی اوقات درک از دست دادن سرمایه از روی عمد منطقی است، بنابراین می توانید از آن برای جبران سود سرمایه و درآمد عادی در سال های آینده استفاده کنید. این مفهوم به عنوان "خرید مالیات از دست رفته" نامیده می شود و توسط سرمایه گذاران باهوش استفاده می شود.

درآمد عادی با نرخ بالاتر از سود سرمایه بلند مدت مالیات می گیرد ، بنابراین تحقق ضرر و حمل ضرر و زیان سرمایه خود را به جلو می برد تا 3000 دلار از آن می تواند هر سال درآمد عادی را جبران کند ، می تواند به معنای قبض مالیات پایین تر برای شما باشد. داشتن درآمد عادی پایین تر همچنین می تواند به معنای این باشد که در صورت بازنشستگی ، مزایای تأمین اجتماعی شما برای سال مشمول مالیات می شود.

اثربخشی برداشت مالیات از دست دادن مالیات تا حد زیادی در محافل دانشگاهی مورد بحث قرار می گیرد ، اما بیشتر آنها موافق هستند که برخی از افراد براساس وضعیت مالیاتی آنها ، مزایای بیشتری از آن را نسبت به دیگران می بینند.

قوانین و تغییرات اضافی

این قوانین سود و ضرر در درجه اول برای سرمایه گذاری های معامله شده عمومی مانند سهام ، اوراق قرضه ، صندوق های متقابل و در برخی موارد دارایی املاک و مستغلات اعمال می شود.

قوانین دیگری وجود دارد که وقتی متوجه سود کوتاه مدت و بلند مدت می شوید ، و اینکه آیا می توان از کسر برای جبران درآمد دولت استفاده کرد ، نحوه برخورد با دستاوردهای املاک و مستغلات در هنگام بازپرداخت استهلاک ، و اینکه چگونه می توانید ضررهای غیرفعال را حساب کنید و چگونه می توان استفاده کرد. دستاوردها

سوالات متداول (سؤالات متداول)

مالیات بر سود سرمایه چیست؟

مالیات بر سود سرمایه یک نرخ مالیات مطلوب برای سود حاصل از یک سرمایه گذاری بلند مدت است. دارایی های فروخته شده پس از نگه داشتن بیش از یک سال در معرض کاهش نرخ مالیات در مقایسه با سرمایه گذاری های کوتاه مدت که به عنوان درآمد عادی مالیات می شوند. نرخ دقیق توسط سطح درآمد شما تعیین می شود. برای بسیاری از آمریکایی ها ، نرخ مالیات سود سرمایه 15 ٪ است ، اما می تواند به اندازه 0 ٪ یا به اندازه 28 ٪ باشد.

چند سال می توانید ضرر سرمایه را تحمل کنید؟

شما می توانید تا زمانی که از آن استفاده کرده اید ، تا زمانی که از آن استفاده کرده اید ، ضررهای سرمایه را بیش از سالها انجام دهید. شما همیشه 3000 دلار سالانه در کسر درآمد عادی خواهید داشت ، اما این ضررها همچنین می تواند سود سرمایه را در سالهای آینده جبران کند.