محاسبه حاشیه سود خالص

Joshua Keon متخصص سرمایه گذاری، دارایی ها و بازارها و برنامه ریزی بازنشستگی است. او مدیر عامل و یکی از بنیانگذاران Keon-Green & Co، یک شرکت مدیریت دارایی است.

آنتونی بتل یک متخصص برنامه ریز مالی خبره است. او نام مشاور مالی خبره را برای برنامه ریزی مالی پیشرفته، نام گذاری بیمه نامه بیمه زندگی را برای تخصص بیمه پیشرفته، مشاور مالی معتبر برای مشاوره مالی و هر دو عنوان حرفه ای خبره درآمد بازنشستگی، و برنامه ریزی مشاور بازنشستگی خبره را برای برنامه ریزی پیشرفته دریافت کرد..

یافتن حاشیه سود خالص یک شرکت نشان می دهد که به ازای هر دلار درآمد یا فروش، چقدر سود پس از مالیات نگه می دارد. با محاسبه حاشیه سود خالص، درصد سودی که یک کسب و کار از کل مبلغی که به دست می آورد را خواهید یافت.

حاشیه سود می تواند بر اساس بخش و صنعت متفاوت باشد، اما نتیجه یکسان است. هر چه حاشیه سود خالص یک شرکت در مقایسه با رقبای خود بیشتر باشد، برای کسب و کار بهتر است.

خوراکی های کلیدی

• حاشیه سود خالص یک شرکت به شما می گوید که کسب و کار به ازای هر دلاری که در فروش به دست می آورد، چقدر سود پس از مالیات نگه می دارد.
• برای یافتن حاشیه سود خالص، سود خالص پس از کسر مالیات را بگیرید و آن را بر فروش تقسیم کنید.
• برخی ترجیح می دهند بهره اقلیت را دوباره به معادله اضافه کنند.
• از هر فرمولی که استفاده می کنید، هنگام بررسی شرکت ها حتما از همان فرمول استفاده کنید.

استثنائات قاعده

استثناهایی برای قانون حاشیه سود خالص وجود دارد. برای کاوش عمیق در مورد چرایی، این نیاز به تجزیه و تحلیل پیچیده ای از فرمول بازده حقوق صاحبان سهام DuPont دارد. نسخه کوتاه و شیرین در ادامه می آید.

کسب وکاری که به فروش متکی است، می تواند با کاهش حاشیه سود خالص و افزایش فروش، با خرید کالا از فروشگاه هایش، سود خالص مطلق بیشتری کسب کند. Dillard's، یک فروشگاه بزرگ مشهور، در گذشته از این روش استفاده کرده است. تا 31 ژانویه 2020 حاشیه سود خالص کمتری به میزان 1. 77 درصد داشت. در آن زمان، این میزان کمتر از سایر خرده فروشان مانند Walmart بود که در همان تاریخ 2. 84 درصد درآمد داشتند.

این رویکرد در هنگام برخورد با برندهای سطح بالا یک خطر ثابت وجود دارد. اجبار به کاهش قیمت ها برای افزایش فروش اغلب «پایین دستی» نامیده می شود. زمانی که یک خرده فروش جایگاه خود را در ذهن عموم از دست داده باشد، کسب و کار ممکن است شروع به آسیب کند.

خطر پایین دستی به این دلیل است که شما هرگز یک فروش یا تخفیف در شرکت های برندهای لوکس مانند لویی ویتون را ندیده اید، و احتمالاً هرگز نمی بینید.

چگونه حاشیه سود خالص را پیدا کنیم

خرد متعارف به سرمایه گذاران می گوید سود خالص پس از مالیات را با فروش تقسیم کنند تا حاشیه سود خالص را از صورت درآمد یک شرکت پیدا کنند.

در حالی که این استاندارد و پذیرفته شده است ، برخی از افراد ترجیح می دهند علاقه اقلیت را به معادله اضافه کنند. این به شما ایده ای می دهد که شرکت قبل از پرداخت به صاحبان اقلیت چقدر پول کسب کرده است.

صاحبان اقلیت ها اغلب افرادی هستند که 20 ٪ یا کمتر از آن سهم دارند. به عنوان مثال ، خانواده ای که 80 ٪ از تجارت خود را به برکشایر هاتاوی فروخته اند ، اما برخی از سهام را به عنوان یک هلدینگ خصوصی نگه می داشتند ، صاحب اقلیت خواهند بود.

انجام ریاضیات

هر دو روش برای محاسبه حاشیه سود خالص قابل قبول است ، اما شما باید از همان ریاضیات در بنگاه ها استفاده کنید تا یک مقایسه مساوی انجام دهید. همه بنگاهها باید به همین اساس مقایسه شوند.

هر محاسبه مانند این کار می کند:

• گزینه 1: درآمد خالص پس از مالیات ÷ درآمد = حاشیه سود خالص.
• گزینه 2: درآمد خالص + بهره اقلیت + بهره تنظیم مالیات ÷ درآمد = حاشیه سود خالص.

باز هم ، حاشیه سود خالص پایین می تواند با یک استراتژی قیمت گذاری برابر باشد. آنها همیشه به این معنی نیستند که از طرف مدیریت شکست بوده است. برخی از شرکت ها ، به ویژه خرده فروشان ، هتل های تخفیف و رستوران های زنجیره ای به دلیل رویکرد کم هزینه و با حجم بالا شناخته شده اند.

در موارد دیگر ، حاشیه سود خالص پایین ممکن است یک جنگ قیمت را نشان دهد که سود را کاهش می دهد. این مورد در مورد بخش رایانه در سال 2000 بود. تعداد بیشتری از مردم در حال پرش به باند رایانه شخصی بودند ، اما همه مایل نبودند یا قادر به تهیه قیمت های بالا بودند. فروشندگان قیمت ها را برای فریب دادن خریداران کاهش دادند. آنها حتی در ازای تبلیغات محصولات خود را به صورت رایگان می دادند.

نمونه ای از ریاضی حاشیه سود خالص

در سال 2009 ، تولید دونا 100000 ویجت را با 5 دلار با هزینه کالاهای فروخته شده 2 دلار در هر واحد فروخت. این شرکت 150،000 دلار هزینه عملیاتی داشت و 52. 500 دلار مالیات بر درآمد پرداخت می کرد. حاشیه سود خالص چیست؟

به خاطر داشته باشید که هنگام انجام این ریاضیات در صورت واقعی درآمد ، تمام متغیرهای محاسبه شده برای شما را در اختیار شما قرار می دهید. تنها کار شما این است که آنها را در فرمول قرار دهید.

با پیدا کردن درآمد یا کل فروش برای دریافت پاسخ شروع کنید. در صورت فروش 100000 ویجت با قیمت 5 دلار ، دونا در مجموع 500000 دلار درآمد داشت. هزینه کالاهای فروخته شده این شرکت 2 دلار برای هر ویجت و 100000 ویجت با قیمت 2 دلار برابر با 200000 دلار هزینه بود.

• این سود ناخالص 300000 دلار (500000 دلار درآمد - 200،000 دلار هزینه کالاهای فروخته شده = 300000 دلار سود ناخالص) می گذارد.
• کم کردن 150،000 دلار هزینه های عملیاتی از 300000 دلار سود ناخالص شما را با 150،000 دلار درآمد قبل از مالیات به شما می دهد.
• با کم کردن صورتحساب مالیات 52. 500 دلار ، شما با سود خالص 97. 500 دلار باقی مانده است.

وصل این اعداد به فرمول حاشیه سود خالص به شما می دهد:

• 97،500 $ سود خالص 500000 دلار درآمد = 0. 195 حاشیه سود خالص یا 19. 5 ٪.

بنابراین ، پاسخ 0. 195 است. اعشاری را حرکت دهید و 19. 5 ٪ حاشیه سود خالص است.