7 بهترین نسبت مالی برای یک تجارت کوچک

دفعه بعد که به صورتهای مالی خود نگاهی می اندازید ، چند دقیقه برای محاسبه این نسبت های مالی ساده در نظر بگیرید.

نگاه کردن به همه شماره های موجود در صورتهای مالی شما می تواند کمی بیش از حد باشد. اطلاعات زیادی وجود دارد و گاهی اوقات تمرکز روی بهترین اقدامات برای سلامت تجارت شما دشوار است. این جایی است که دانستن بهترین نسبت های مالی برای یک تجارت کوچک برای پیگیری وارد می شود.

سرمایه گذاران و بانک ها از نسبت های مالی برای قضاوت در مورد قدرت یک تجارت استفاده می کنند. آنها همچنین توسط حسابرسان مالی استفاده می شوند که می خواهند در مورد صورتهای مالی یک شرکت بینش داشته باشند. با این حال ، آنها می توانند به همان اندازه برای صاحبان مشاغل کوچک مفید باشند.

ما دقیقاً پوشش خواهیم داد که نسبت مالی چیست ، هفت نسبت مالی برای یک تجارت کوچک برای پیگیری و چگونگی کسب بیشترین بینش از نسبت های مالی شما.

نسبت مالی چیست؟

به بیان ساده ، نسبت های مالی ابزاری هستند که می توانند شماره های خام شما را به اطلاعات تبدیل کنند تا به شما در مدیریت بهتر تجارت کمک کند. بسیاری از صاحبان مشاغل کوچک به طور مرتب به فروش ناخالص یا درآمد خالص نگاه می کنند ، اما این ارقام فقط می توانند خیلی به شما بگویند. نسبت های مالی به شما کمک می کند تا بین خطوط بخوانید و بینشی از اعداد به ظاهر بی نتیجه ارائه دهید.

نسبت های مالی نوعی شاخص عملکرد کلیدی (KPI) است. در حالی که تعدادی KPI وجود دارد که می توانید برای ردیابی انتخاب کنید ، نسبت های مالی فقط از اطلاعاتی استفاده می کنند که می توان در صورتهای مالی شما یافت. برخی از KPI های دیگر ممکن است از داده های مورد نیاز شما از منابع دیگر استفاده کنند ، مانند ترافیک وب سایت و نمرات رضایت مشتری.

چرا نسبت های مالی را اندازه گیری می کنیم؟

داده های زیادی وجود دارد که شما به عنوان یک صاحب مشاغل پردازش می کنید. نسبت های مالی می تواند به شما کمک کند تا روی جنبه های مختلف بهداشتی تجارت خود تمرکز کنید - جریان ، کارآیی و سود. از آنها می توان برای تجزیه و تحلیل روندها ، مقایسه تجارت شما با رقبا و اندازه گیری پیشرفت به سمت اهداف استفاده کرد.

در اصل ، نسبت های مالی باعث می شود که به روز ماندن در سلامت تجارت خود را آسان تر کنید.

بهترین نسبت های مالی برای پیگیری مشاغل کوچک

نسبت های زیادی وجود دارد که می توانید آنها را ردیابی کنید ، اما برای جلوگیری از غرق شدن ، باید به ردیابی لیست کوتاه نسبت ها بپردازید. این نسبت هایی است که می خواهید در آن لیست کوتاه داشته باشید:

1. جریان نقدی به بدهی

(درآمد خالص + استهلاک) ÷ کل بدهی = جریان پول به بدهی

کسب و کارهای کوچک هر ماه درآمد کسب می کنند، اما همچنان مشکلات جریان نقدی دارند. چرا؟بیشتر پول نقد آنها صرف بازپرداخت بدهی می شود. اینجاست که نسبت جریان نقدی به بدهی می تواند یک پیش بینی کننده مفید باشد زیرا جریان نقد ضعیف دلیل اصلی شکست کسب وکارهای کوچک است.

معمولاً بدهی به عنوان یک مشکل نقدینگی تا تاریخ سررسید آن محقق نمی شود. شاید برای راه اندازی کسب و کار خود از یکی از دوستان یا اعضای خانواده پول قرض کرده باشید. تا زمانی که پرداختی انجام نمی دهید، نادیده گرفتن تاریخ بازپرداخت قریب الوقوع آسان است. به طور ناگهانی باید وام را بازپرداخت کنید و جریان نقدی برای انجام آن ندارید.

به جای اینکه خطر بیگانگی افرادی را که به اندازه کافی سخاوتمند بودند تا به شما کمک کنند کسب و کار کوچک خود را راه اندازی کنید، از خود دور کنید، از نسبت جریان نقدی به بدهی برای نظارت بر جریان نقدی استفاده کنید. هر چه به تاریخ سررسید وام نزدیکتر می شوید، نقدینگی شما باید بالاتر باشد. نسبت جریان نقدی به بدهی کمتر از یک نشانه آن است که شما نمی توانید صورتحساب های خود را بدون تامین وجوه اضافی پوشش دهید.

2. حاشیه سود خالص

(کل درآمد مجموع هزینه ها) ÷ درآمد کل = حاشیه سود خالص

حاشیه سود خالص درصدی از درآمد باقی مانده شما پس از کسر تمام هزینه های عملیاتی، بهره و مالیات است. بسیاری از سرمایه گذاران به حاشیه سود خالص نگاه می کنند زیرا نشان می دهد که یک شرکت در مدیریت هزینه ها و تبدیل درآمد به سود چقدر موفق است.

حاشیه سود خالص نشان می دهد که چه مقدار سود از هر دلار در فروش باقی می ماند. بنابراین حاشیه سود 10 درصد به این معنی است که 10 سنت از هر دلار فروخته شده شرکت به عنوان سود باقی می ماند.

حاشیه سود خالص ضعیف - یا حاشیه سود خالص که در طول زمان در حال کاهش است - می تواند نشانه ای از مشکلات مختلف باشد. شاید به دلیل خدمات ضعیف به مشتریان، فروش کاهش می یابد. شاید شما به خوبی از لوازم اداری مصرفی مراقبت نمی کنید، یا شاید مشکل دزدی کارکنان دارید.

حاشیه سود خالص بالا نشان می دهد که شما محصولات خود را به درستی قیمت گذاری می کنید و کنترل هزینه خوبی را اعمال می کنید.

مقالات مرتبط

3. نسبت حاشیه ناخالص

(فروش بهای تمام شده کالای فروخته شده) ÷ کل فروش = نسبت حاشیه ناخالص

اگر کسب و کار شما محصولاتی را می فروشد، این نسبتی است که باید به آن توجه کنید. پس از پرداخت هزینه محصولی که می فروشید، چقدر پول برای پرداخت هزینه های عملیاتی خود (مانند بازاریابی، حقوق و اجاره) دارید؟

این نسبت را می توان بر اساس محصول یا در مجموع برای کسب و کار شما اندازه گیری کرد. به عنوان مثال، اگر شما یک خرده فروش لباس هستید، می توانید سود ناخالص را با یک محصول اندازه گیری کنید، مانند شلوار جین یا لباس کلی.

هرچه سود ناخالص شما بیشتر باشد، پول بیشتری برای پرداخت سایر هزینه های تجاری ضروری خود باقی می ماند. حاشیه ناخالص کم نشان می دهد که ممکن است در پرداخت هزینه های عملیاتی خود با مشکل مواجه شوید.

4. نسبت سریع

(نقد + اوراق بهادار قابل فروش + خالص حساب های دریافتنی) ÷ بدهی های جاری = نسبت سریع

نسبت سریع (همچنین به عنوان تست اسید شناخته می شود) برای هر کسب و کاری با بدهی های جاری مانند حساب های پرداختنی، وام های کوتاه مدت، مالیات پرداختنی، مالیات بر درآمد قابل پرداخت، بدهی کارت اعتباری، و سایر هزینه های تعهدی مفید است.

این نسبت نقدینگی شما را اندازه گیری می کند و به شما می گوید که آیا دارایی های جاری (نقد، سرمایه گذاری های نقدی و حساب های دریافتنی) کافی برای پوشش بدهی های جاری خود دارید یا خیر. آیا می توانید کسب و کار خود را حتی در مواجهه با یک شکست موقت حفظ کنید؟

داشتن نسبت سریع 2. 0 به این معنی است که شما 2. 00 دلار دارایی نقدی برای پوشش هر 1. 00 دلار از بدهی های جاری دارید. هر چه نسبت سریع بیشتر باشد، موقعیت شما بهتر است.

آیا نمی دانید که آیا می توانید برای گسترش کسب وکارتان پول نقد سرمایه گذاری کنید؟نسبت سریع محل خوبی برای شروع است. اگر نسبت سریع شما کمتر از 1. 0 باشد، بدهی شما از دارایی شما بیشتر است. احتمالاً ابتدا باید روی پرداخت بدهی و پس انداز پول نقد بیشتر کار کنید.

توجه: این نسبت شامل موجودی در دارایی های جاری شما نمی شود، زیرا موجودی ممکن است به راحتی به پول نقد تبدیل نشود.

5. گردش حساب های دریافتنی

(کل A/R معوق ÷ کل فروش) x تعداد روز = A/R گردش مالی

گردش حساب های دریافتنی (A/R) که به عنوان معوقه فروش روز (DSO) نیز شناخته می شود، میزان عملکرد شرکت شما را در پرداخت خوب اندازه می گیرد. یعنی چقدر طول می کشد تا یک شرکت پس از فروش، پول پرداخت شود.

جریان نقدی برای بسیاری از مشاغل کوچک چالشی است و پرداخت سریع می تواند به معنای تفاوت بین یک کسب و کار برای پرداخت قبوض یا احساس اطمینان بسیار در موقعیت نقدی خود باشد.

اگر گردش مالی A/R شما شروع به بالا رفتن کرد، این نشانه آن است که باید زمانی را صرف کار روی فرآیند دریافتنی خود کنید.

6. نسبت گردش موجودی

بهای تمام شده کالای فروخته شده ÷ میانگین موجودی = نسبت گردش موجودی

همانطور که از نام آن پیداست، نسبت گردش موجودی برای مشاغلی که موجودی را حمل می کنند مفید است. این به شما می گوید که چند بار موجودی در یک دوره زمانی به فروش تبدیل شده است. می توانید آن را بر اساس ماه، فصل یا سال محاسبه کنید.

نسبت گردش مالی موجودی بالا نشان می دهد که شما موجودی خود را به طور مکرر تبدیل می کنید. شرکت های دارای موجودی قابل خراب شدن ، مانند مواد غذایی ، نسبت به گردش مالی موجودی بالاتری نسبت به مشاغل دارای موجودی گران تر و غیر قابل پراکنده دارند.

محاسبه نسبت گردش مالی موجودی شما می تواند به شما کمک کند تا تعیین کنید که آیا منابع خود را برای هزینه های ذخیره سازی هدر می دهید یا پول نقد را در موجودی آهسته یا غیر قابل جمع کردن هدر می دهید. سرمایه گذاران غالباً از این امر برای تعیین چگونگی موجودی مایع یک شرکت استفاده می کنند زیرا موجودی اغلب یکی از بزرگترین دارایی است که یک خرده فروش در ترازنامه خود گزارش می دهد. اگر موجودی نتواند به فروش برسد ، برای شرکت بی ارزش است.

طلبکاران نیز اغلب از این نسبت استفاده می کنند زیرا موجودی اغلب به عنوان وثیقه برای وام مشخص می شود. قبل از وام دادن پول ، بانک ها می خواهند بدانند که موجودی شما به راحتی فروش خواهد بود.

اگر در نظر دارید که از طریق یک سرمایه گذار خارجی یا وام تجاری کوچک ، از طریق سرمایه گذار خارجی یا وام تجاری کوچک ، بودجه اضافی کسب کنید ، به نسبت گردش مالی موجودی خود نگاهی بیندازید و در صورت نیاز به کار ، این تعداد را بهبود بخشید.

7. فروش برای هر کارمند

درآمد سالانه ÷ تعداد کارمندان = فروش برای هر کارمند

تجارت شما چقدر گران است؟فروش برای هر کارمند می تواند تخمین خوبی برای شرکت هایی باشد که به کارمندان زیادی نیاز دارند ، مانند مشاغل مبتنی بر خدمات.

اگر نسبت فروش هر کارمند شما زیاد باشد ، این بدان معنی است که تجارت شما با نحوه استفاده از منابع خود (مردم) بسیار کارآمد است. شما می توانید بدون داشتن کارمند خیلی بزرگ ، کارهای زیادی انجام دهید.

این یک متریک مفید برای توجه به رشد کسب و کار شما است. همانطور که کارمندان بیشتری اضافه می کنید ، آیا نسبت فروش هر کارمند شما در حال غرق شدن است؟یا آیا می توانید آن را در همان سطح (یا بالاتر) نگه دارید؟

اگر به طور کلی کارمند فروش شما با گذشت زمان در حال رشد است ، تجارت شما به طور کارآمد کار می کند. اگر اینگونه نباشد ، وقت آن است که بررسی کنیم که آیا این یک مسئله موقتی است (شاید فروش برای یک دوره کند شده باشد اما افزایش می یابد) یا اینکه آیا عملیات تجاری شما به همان اندازه کارآمد عمل نمی کند.

بهترین راه برای استفاده از نسبت های مالی

نسبت های مالی عکس فوری از شرکت شما را در یک لحظه از زمان نشان می دهد. این مفید است ، اما برای استفاده بیشتر از نسبت های مالی خود ، بهتر است به روندها نگاه کنید. به جای محاسبه آنها یک بار ، نسبت ها را با گذشت زمان ردیابی و مقایسه کنید تا مشخص کنید که نتایج خوب یا بد است یا خیر.

ساده ترین راه برای انجام این کار ، نگه داشتن صفحه گسترده از نسبت هایی است که با گذشت زمان محاسبه می کنید. هر سه ماه ، اطلاعات مورد نیاز خود را از سیستم حسابداری خود دریافت کرده و نسبت ها را محاسبه کنید. این ممکن است چند بار اول این کار را انجام دهید ، اما با گذشت زمان آن آسان تر و سریع تر می شود.

وقت خود را اختصاص دهید تا به طور مرتب به نسبت های خود نگاه کنید و سلامت تجارت خود را ارزیابی کنید. انجام این کار زود هنگام و اغلب می تواند به شما کمک کند تا برنامه ریزی کنید و احتمالاً از موقعیت های منفی که ممکن است تجارت شما تجربه کند جلوگیری می کند.